会计往来账明细是企业会计凭证中常见的一种凭证。它是企业查询往来账目及均衡借贷记账目的一种表达方式。具体做法如下：
1. 把所有付款、收款、转账等情况录入系统，并按照**的格式分解账目； 2. 将客户的款项进行分类，比如：分为应收账款、应付账款、暂收账款、暂付账款等不同类别； 3. 对每一种款项，用“借”和“贷”两栏进行明细记账。比如：出纳收到客户付款**元，则“借”方为应收账款xx元，“贷”方为银行**元； 4. 把客户的付款和收款都记录进去，**在客户余额上做平衡比较，确保“借”和“贷”两栏之和相等； 5. 核实每月结账时金额是否正确，如果有错误及时定位错误原因，并进行调整； 6. 根据余额把各客户往来账目汇总，并分类，便于企业对客户的往来账务进行整体管理。
拓展知识：会计凭证是企业会计中必不可少的重要内容，是企业会计记账的必要条件。它是企业会计记账的重要组成部分，记录了企业的各种账务发生的真实情况，关系到企业财务状况的正确展示，也是税务机关核查账目的依据。