出纳的付款程序主要如下：
1、对于费用报销，出纳需要审核发票和报销内容的真实性。之后，主管会计会签字确认。如果没有问题，相关领导将进行审批。审批完成后，出纳将再次核实签字，确保无误。根据金额大小和企业实际情况，出纳可以选择现金或银行转账的方式进行付款。
2、如果是采购性付款，首先要审核是否有采购合同。付款单上应有采购部门相关领导的签字和会计的签字，以确保付款内容的真实性。然后，要审核付款对方的账号、发票等信息。在满足所有条件后，可以进行银行付款。
在付款之前，出纳必须注意收款方是否与企业有往来挂账的欠款。只有确认没有欠款后，才能进行付款。
补充：员工出差报销的补助是否需要发票？
员工出差补助是否需要发票取决于当地政策。目前有两种政策：
一、一些省市的税务局明确表示，只要出差制度有合理规范的规定明确出差补助的发放形式，即使没有发票，只要是在合理范围内的也可以报销。这意味着在这种情况下，不需要发票作为支持。
二、另一部分省市的税务局没有明确规定这方面，但要求有合理的凭证作为支持。也就是说，必须有票据作为依据，在补助范围内据实报销。这就需要发票的支持，所以是需要发票的。
根据上述两种情况，出差补助是否需要发票需要咨询当地税务局以获得明确的判断。