所得税多缴了可以下次申报的时候调整少交或者去税务大厅更正申报，申请退税。

计提所得税的时候，

借：所得税费用，

贷：应交税费-企业所得税，

申报后缴纳，

借：应交税费-企业所得税，

贷：银行存款。

退税的话，

借：银行存款 借方蓝字，

借：应交税费-企业所得税 借方红字，

借：所得税费用 借方红字，

贷：应交税费-企业所得税 贷方红字。