劳务派遣的话：

一般纳税人，电子税局会自动采集填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》，将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料（三）》。

小规模：

1、在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将可扣除金额填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”**0栏“本期发生额”**1栏“本期扣除额”；

2、将增值税普通发票与增值税专用发票价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”**3栏“**含税收入（适用5%征收率）”；

3、在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”**6栏“不含税销售额”填入第五行（税务机关**的增值税专用发票不含税销售额）或者第六行 （税控器具开具的普通发票不含税销售额）“本期数”“服务、不动产和无形资产”列；

4、应税服务减除项目清单（差额征收**纳税人适用）根据栏目名称提示填写一下公司相关信息，**一个栏次金额填写可扣除金额，

注意：如果季度开票总金额小于30万的情况下附列资料不用填写，直接在主表**0栏填写免税金额。