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代交的个人养老保险先从职工工资里面扣减,然后后期需要支付跟社保局,所以走其他应付款。计提工资的时候,借:管理费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资,发放工资的时候,借:应付职工薪酬-工资,贷:其他......
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