需要根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后根据账簿编制报表。比如货币资金=库存现金 银行存款 其他货币资金，应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额。