营运资金详解
营运资金是企业流动性**的资金，对于企业的日常运营至关重要。以下是营运资金的主要组成部分：
1. 现金及等价物： 包括现金、存放于**银行的款项、存放同业款项以及贵金属。这些资金是企业流动性的核心，用于日常经营和应急情况。
2. 投资资产： 包括拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产以及买入返售资产。这些是企业为了获取更多收益而进行的短期投资，同时也是营运资金的重要组成部分。
3. 债券与股票： 企业购买的国债、拥有的各类债券以及上市流通股票都属于营运资金的范畴。这些长期投资虽然流动性稍逊，但在企业资金配置中占据重要地位。
4. 短期**与中长期**： 一年内到期的中长期**以及一年以内期限的短期**，是企业为满足短期和中长期资金需求而借入的款项。
营运资金的计算方式为：合营企业流动资产总额减去流动负债总额。这反映了企业的短期偿债能力，以及企业是否拥有足够的资金来支持其日常运营。合理的营运资金管理对于企业的稳定运营和持续发展至关重要。
为了更有效地管理营运资金，企业需密切关注其现金流状况、投资回报、负债水平以及市场变化等因素，确保营运资金的充足性和流动性。