现金日记账是一种重要的财务工具，它记录了涉及库存现金的所有交易。这些交易包括从银行取现和用现金支付报销费用款项等。
当公司需要从银行取现时，这笔交易会被记录在现金日记账的借方发生额栏次中。这是因为公司通过取现增加了其库存现金的数量，所以需要在借方发生额中进行登记。
同样地，当公司使用现金支付报销费用款项时，这笔交易也会被记录在现金日记账的贷方发生额栏次中。这是因为公司通过支付报销费用减少了其库存现金的数量，所以需要在贷方发生额中进行登记。
总之，现金日记账是一个非常重要的财务管理工具，它能够帮助公司更好地控制其库存现金，并确保所有的交易都能够被准确地记录下来。因此，对于**一家企业来说，建立一个完善的现金日记账制度都是非常重要的。