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如何计算经营期的现金净流量?

经营期现金净流量是企业在经营过程中,扣除了经营运资本增加后所能够提供的现金流量。它反映了企业经营活动所带来的实际现金流入和流出情况,对于评估企业的盈利能力和偿债能力具有重要意义。
计算经营期现金净流量的公式为:经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额—筹资活动产生的现金流量净额—投资活动产生的现金流量净额。这个公式将企业的现金流量分为三个主要部分:经营活动、筹资活动和投资活动。通过分别计算这三个部分所产生的现金流量净额,并从中减去筹资活动和投资活动所产生的现金流量净额,就可以得到经营活动所产生的现金流量净额,即经营期现金净流量。
需要特别注意的是,经营期现金净流量与经营活动现金净流量是两个不同的概念。经营活动现金净流量是指企业在经营活动中所产生的现金流量净额,而经营期现金净流量则是在扣除了经营运资本增加后的现金流量净额。因此,经营期现金净流量更加准确地反映了企业经营活动所带来的实际现金流入和流出情况。
总之,经营期现金净流量是企业经营活动中所提供的现金流量,通过计算经营活动产生的现金流量净额与其他活动的现金流量净额之差,可以得出该指标的具体数值。了解和掌握经营期现金净流量的计算方法,对于投资者和企业管理者来说都是非常重要的,可以帮助他们更好地评估企业的财务状况和经营绩效。