具体会计凭证分录如下：
1. 借：其他应收款 贷：银行存款
2. 借：期间费用 贷：其他应收款
在处理费用报销单时，需要注意以下几点：
1. 原始的票据分类粘贴在贴存单上，或者用一个固定格式的纸上，用做报销单的附件。原始单据需要合法、合理。
2. 附有正确原始费用报销单经相关人员、主管审核签字就可以付钱了，或者冲借款、往来帐等。
3. 审核好的报销单付款后就可以做帐，不要付款的可以直接做帐冲往来。在做帐时要根据费用报销单的摘要内容书写相应的凭证摘要，如果报销单摘要不完整的就要核对原始单据类别，分别加计归纳后再写摘要作会计凭证。
4. 凭证 报销单 原始单据在一起才是完整的会计凭证，当然如果原始单据太多也可以单独装订保存，写个条子在凭证后面说明一下。