采购部的报销单是企业进行账务处理的重要环节。根据用途的不同，填写相关原始凭证是必要的步骤。例如，当报销出差费时，需要将与出差相关的住宿发票、交通票等粘贴到经费报销单的后面。接下来，这些报销单需要经过企业的财务负责人和企业负责人的审批。一旦审批通过，这些报销单将被交给财务部门进行账务处理。
在进行账务处理时，会根据不同的费用类别进行借方和贷方的记账。以报销出差费为例，会计分录如下：
借：销售费用—出差费 应交税费—应交增值税（进项税） 贷：银行存款
在这个例子中，借方的“销售费用—出差费”表示企业为出差而产生的费用，而“应交税费—应交增值税（进项税）”则表示企业在出差过程中支付的增值税。贷方的“银行存款”表示企业从银行账户中支付了这笔费用。
通过这样的账务处理，企业能够准确地记录和管理各项费用，为企业的经营决策提供准确的数据支持。同时，这也有助于确保企业的财务管理合规性和透明度。因此，采购部的报销单填写和账务处理是企业财务管理中不可或缺的一环。